← Všetky témy

Zálohová faktúra

Zálohová faktúra (výzva na úhradu), prečo na nej nie je DPH, jej preklopenie na faktúru po zaplatení, odpočet zálohy vo vyúčtovacej faktúre a zmazanie nezaplatenej zálohovej faktúry.

Zálohová faktúra je výzva na úhradu — nie daňový doklad. Nevzniká z nej daňová povinnosť a do e-faktúry (siete Peppol) sa neposiela; tak to vysvetľuje aj finančná správa. Daňový doklad vznikne až keď odberateľ zaplatí: zálohovú faktúru preklopíte na faktúru.

Zálohové faktúry sú v balíku Plus. Bez neho má tlačidlo na novú zálohovú faktúru žltý znak + a vedie na popis Plus; už vystavené zálohové faktúry vidíte a zaplatené preklopíte aj naďalej.

Vystavenie

  1. Na stránke Faktúry kliknite na Nová zálohová faktúra.
  2. Vyplňte odberateľa, položky a splatnosť ako pri faktúre. Dátum dodania zálohová faktúra nemá — dostane ho až faktúra.
  3. Kliknite na Vystaviť zálohovú faktúru. Číslo sa pridelí z radu zálohových faktúr (pozri Číslovanie).

Na PDF je nadpis „Zálohová faktúra“ a veta „Nie je daňový doklad.“ Odoslať ju môžete e-mailom ako faktúru. Úhradu zapíšete ručne alebo spárujete z bankového výpisu (podľa variabilného symbolu). Po splatnosti sa k nej posielajú upomienky rovnako ako k faktúre, ak ich máte zapnuté. V zozname faktúr ju nájdete aj cez filter Stav → Zálohové faktúry.

DPH na zálohovej faktúre

Ak ste platiteľ DPH, zálohová faktúra DPH nevyčísľuje — na PDF, na obrazovke ani v e-maile. Nemá stĺpec DPH ani rekapituláciu DPH: položky ukazuje s cenami vrátane DPH a pod nimi „Spolu na úhradu“. Odberateľ zaplatí rovnakú sumu ako doteraz, teda vrátane DPH.

Prečo: zákon o DPH (§ 69 ods. 5) hovorí, že kto uvedie daň vo faktúre alebo v inom doklade, je povinný túto daň zaplatiť. Daň vzniká až prijatím platby a uvedie ju faktúra, ktorú zo zálohovej faktúry preklopíte.

  • Cenu za jednotku zadávate ako pri faktúre, bez DPH, a pri položke vyberáte sadzbu — pole sa volá „DPH pre faktúru“. Na zálohovej faktúre sa sadzba neukáže; použije ju faktúra po preklopení.
  • DPH sa počíta raz za každú sadzbu, nie po položkách. Súčet položiek s DPH sa preto môže od sumy na úhradu líšiť o pár centov — vtedy je pod položkami riadok „Rozdiel zo zaokrúhlenia“. Pri zľave na celú faktúru je tam namiesto neho riadok „Zľava na celú faktúru … %“ so sumou zľavy.
  • Dôvod sadzby 0 % zálohová faktúra netlačí — bude až na faktúre po preklopení.
  • IČ DPH dodávateľa a odberateľa na zálohovej faktúre zostáva — je to údaj o firme, nie vyčíslená daň.
  • Zálohové faktúry vystavené pred verziou 0.9j majú PDF s DPH tak, ako ho odberateľ dostal. Obrazovka ich už ukazuje bez DPH.
  • Ak nie ste platiteľ DPH, nič sa nemení — DPH na dokladoch nemáte.

Preklopenie na faktúru

Keď je zálohová faktúra celá uhradená, v časti Faktúra k zálohe kliknite na Preklopiť na faktúru. Vznikne koncept faktúry:

  • s rovnakým odberateľom a položkami ako zálohová faktúra,
  • Dátum dodania = dátum prijatia platby (pri viacerých úhradách posledná), dátum vystavenia a splatnosti dnes,
  • uhradený zálohou — na úhradu je 0 €. Na faktúre, v PDF aj v e-faktúre je riadok „Uhradené zálohou“ s číslom zálohovej faktúry.

Koncept skontrolujte a vystavte. Faktúru k prijatej platbe treba vystaviť do 15 dní od prijatia platby a dátum dodania na nej musí byť dátum platby. Lehotu si sledujete sami — aplikácia na ňu neupozorní. Vystavená faktúra je bežný daňový doklad: dá sa poslať do siete Peppol aj opraviť dobropisom.

Či je táto faktúra zároveň konečná, rozhodujete vy. Ak sa tovar alebo služba dodá neskôr, alebo je cena vyššia ako záloha, vystavte po dodaní ďalšiu faktúru a zálohu v nej odpočítajte (nižšie).

Druhé kliknutie na preklopenie nevytvorí ďalšiu faktúru — otvorí tú istú. Po preklopení sa úhrady zálohovej faktúry už nemenia (ani zrušením spárovania vo výpise) a zálohová faktúra sa nedá zmazať.

Odpočet zálohy vo vyúčtovacej faktúre

V novej faktúre (alebo koncepte) vyberte toho istého odberateľa. V časti Položky sa objaví Odpočet zálohy so zoznamom faktúr preklopených zo zálohových faktúr tohto odberateľa. Zaškrtnite zálohu, ktorú chcete odpočítať.

  • Odpočíta sa celá: za každú sadzbu DPH faktúry k záloze jeden riadok s mínusom a jej základom dane. Znižuje základ aj DPH vyúčtovacej faktúry.
  • Zľava na celú faktúru sa na riadok odpočtu nevzťahuje.
  • Faktúra po odpočte nesmie ísť pod nulu — ani v jednej sadzbe DPH. Odpočítať sa dá iba v bežnej faktúre (nie v dobropise ani zálohovej faktúre) a každá záloha iba raz.
  • V e-faktúre je riadok odpočtu s odkazom na faktúru k záloze. Pri neplatiteľovi DPH sa záloha v e-faktúre uvedie ako už zaplatená suma.

Čiastočná záloha

Ak odberateľ platí vopred iba časť (napríklad 30 %), vystavte zálohovú faktúru na tých 30 %. Po zaplatení ju preklopte na faktúru a po dodaní vystavte vyúčtovaciu faktúru na celú cenu, v ktorej zálohu odpočítate.

Zmazanie a oprava

Nezaplatenú zálohovú faktúru zmažete aj vystavenú: Faktúra k zálohe → Zmazať faktúru. Zmaže sa aj jej PDF a jej číslo sa už nepoužije. Zálohovú faktúru s úhradou ani preklopenú zmazať nejde.

Dobropis sa k zálohovej faktúre nevystavuje — nie je daňový doklad. Chybnú nezaplatenú zmažte a vystavte novú (pomôže Duplikovať).

Čo zatiaľ nejde

  • Odpočítať zálohu, ku ktorej faktúra nevznikla v aplikácii (napríklad z iného programu) — zatiaľ nie.
  • Upozornenie na lehotu 15 dní na faktúru k prijatej platbe — zatiaľ nie.